为什么五险一金公司给你按最低标准来缴纳，而交个人所得税又是按你的实际工资来算？

Answer 1

这是两件没有可比性的事情，不能混为一谈，不过你提出这个问题还是动了一翻脑筋的，下面分享一下我个人的观点。

第一，关于社保按最低标准缴纳的问题。

现在很多公司，主要是一些民营的公司，在社保缴费基数上，基本上都是采取两种方式来作为缴费基数。一是按照员工本人实际工资来作为缴费基数；二是按照当地政府部门公布的社会平均工资来作为缴费基数。不管采取哪种方式来作为缴费基数，只要是当地社保部门认可的，都是合法的，并不违反社保法的基本精神。但是影响社保缴费低的不仅仅是缴费基数的问题，而主要是缴费指数。目前的缴费指数分为300、100、60%三个缴费档次，其中最高的缴费档次与最低缴费档次之间相差了5倍，这是影响今后养老金高低的关键因素。

那么企业为什么要选择最低缴费指数呢？其主要原因还是为了节约人力资源成本。在用人单位为员工支付的五险中，养老保险20%，医疗保险为6%，失业保险为0.5%，生育险为1%，工伤保险1%，总计为28.5%。也就是说用人单位为员工开出1000元的工资中，每月就要为员工支出285元的五险费用，这还不包括住房公积金，这个成本是非常高的，如果单位按照60%来缴纳，将减少40%的缴费负担。成本是用人单位非常看重的问题，涉及到经营利润、银行贷款、社会融资，发行上市等一系列问题，所以从老板的角度讲，尽量降低运营成本，包括人力资源成本，是其考虑的重点。

第二，个人所得税为什么要按实际工资来核算？

用人单位缴纳社保，遵循的是社保法，个人所得税，遵循的是个人所得税法。两个法律的内容和针对的主体，虽然都包含了工资，但是计算依据是完全不同的。按照最低缴费标准来缴纳社保，是符合社保法的，但是如果要按照最低工资标准来计算个人所得税，则是违法的。目前我国的个税起征点为5000元，但每月5000元工资是不会缴纳个人所得税的。这5000元中，首先要扣除五险一金的费用和各种专项附加，扣除后实际收入就达不到5000元；相反如果公司不为员工缴纳社保，工资还是为5000元，也没有专项附加扣除的，那这5000元是必须要缴纳个人所得税的。从这个角度来讲，不缴纳五险一金的公司和缴纳五险一金的公司相比，不缴纳五险一金的公司员工，不仅是五险一金的损失，还有社保的损失，这种双重的损失的代价是非常大的。

总之，五险一金按照最低标准缴纳是符合社保法精神的，个人所得税按照起征点来征收也是合法，两者由于使用法律不同，计算的方法不同，所以没有可比性。

Answer 2

原因很简单，一是承担的法律责任不同。个税比社保情节严重；二是承担费用的形式不同。个税扣款的金额由个人全部承担，相反社保则是由单位和个人共同承担，而单位所承担的费用远远高于个人缴纳的比例。

我是晓梒，接下来由我为大家深入解析“为什么公司在给员工缴纳五险一金时按最低标准来缴纳，而交个人所得税又是按实际工资来计算。”

归口部门不同，承担的法律责任不同

01 社会保险

社会保险的归口部门属于社会保险局和社会医疗保险局。

那未按实际工资缴纳社保会有什么影响呢？

根据《劳动保障监察条例》第二十七条第一款的有关规定：用人单位向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额时，瞒报工资总额或者职工人数的，由劳动保障行政部门责令改正，并处瞒报工资数额1倍以上3倍以下的罚款《中华人民共和国社会保险法》；

02 个人所得税

则属于国家税务机关。2019年，国家发展改革委发布《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》意见中明确指出：国税局将个人所得税与个人信用相关联，开始实施个人所得税申报信用承诺制、完善守信联合激励和失信联合惩戒机制。

虚假申报个税会造成哪些后果呢？失信的后果涉及到方方面面，不仅包括财产资金的冻结，还限制了日常的行为，甚至会影响到你子女未来的发展。那么，违法违规纳税究竟会产生什么样的影响呢！

承担的费用形式不同

社保，根据《社会保险法》以及《劳动合同法》的有关规定，用人单位自与劳动者建立劳动关系之日起，为其缴纳社保，费用由单位和个人共同承担，其中个人只承担一小部分，甚至不到总保费的1/3，所以说单位为其申报的基数越高，单位承担的费用也就越高。

相反个人所得税征收对象是指员工本人，也就是说个人所得税缴纳的钱是从个人腰包里扣款的，这一点和单位无关，自然是爱多少钱是多少钱了。

结束：个税要是未按实际工资申报的话，涉及到偷税漏税，这样一来不仅会面临着罚款，更为严重的还会触犯法律。相反社保即便查出来与工资不符，最多是补缴，在情节上不会向个税那么严重。这也是为什么公司在给员工缴纳社保时按最低标准来缴纳，而个人所得税按实际缴纳的原因。

Answer 3

一些单位存在着五险一金，按照最低缴费基数缴纳，而个人所得税又是按照实际工资缴纳的。

这种情况确实是一种尴尬。产生的原因非常复杂，我们可以通过分类来解析它。

第一，社保公积金缴费基数核定制。社保公积金的缴费基数一般是用人单位申报多少，主管部门核定多少。

实际上，本身源自于原先计算机不发达的时代。社保部门很难一家一家的全面掌握用人单位的工资信息，因此采取了一种提高行政办事效率的办法，就是申报核定制。

为了封堵漏洞，业务主管部门可以对缴费基数进行抽查，发现不合规的会要求补缴。

第二，五险一金的缴费比例。其实大家都明白，我们的五险一金负担比例实在是太重了。在过去，养老保险缴费比例是职工本人8%，用人单位13%~20%；医疗保险缴费比例2%，用人单位6%~10%；失业保险一般不超过3%；生育保险不超过2%；工伤保险不超过2%。住房公积金最高缴费比例曾经达到过职工本人和用人单位各20%，现在是5%~12%。

通过上述比例测算，职工到手工资最低情况下不超过本人应发工资的80%。企业缴纳的部分，将达到职工应发工资的64%以上。

第三，缴费基数的上下限。

工资，实际上是企业劳动用工吸引力的最重要优势。企业为了提高职工工资，就发现了社保公积金的漏洞，通过低缴费基数方式降低用工成本，将降低的用工成本转化为利润或者职工工资。

社保缴费基数是以社会平均工资相挂钩的，最低不得低于社会平均工资的60%，最高不得超过300%。

社会平均工资近年来年年提高。而且过去作为缴费基数上下限的社会平均工资又叫做城镇非私营单位在岗职工社会平均工资。是好单位的平均工资，他们的工资水平往往比较高。

比如2018年全国城镇非私营单位在岗职工社会平均工资是6871.75元，而城镇私营单位在岗职工社会平均工资只有4131.25元。

这还是平均工资，而不是工资的中位数。往往处于平均工资水平之下的人占60%。

所以，大批的人即使按照最低缴费基数缴费，都超过了他们的真实工资水平。

从2019年开始，国家明确社保缴费基数上下限核定有城镇非私营单位在岗职工社会平均工资改为全口径在岗职工社会平均工资，能够有效降低最低缴费基数标准。

第四，报税务部门的工资是真实的。我们的税收征缴是十分严格的，特别是开发了金三税控系统以后，基本上企业的每一项进项和出项都能够做到有效监控。

企业在做会计账的时候，职工工资的总账和分账必须要明确，而且要具体到每一名职工，每一名职工还要具体到相应的身份证号。

如果职工申报个人所得税的工资不真实，税控系统一旦发现问题，将会对企业账目查账，相信绝大多数企业都不想这样。

因此，这种情况下说实话是最好的，也就是为什么多数企业对职工工资如实申报个人所得税。

偷税漏税的责任谁也不想承担，税务部门的处罚是相当重的。

第五，民营企业的尴尬。

根据有关报道显示，目前约有70%的企业存在不合规缴费的现象，这些企业绝大多数都是民营企业。

民营企业是社会就业岗位的重要造血机器，就业是民生之本。有稳定的工作，社会才会更加的和谐。

2018年国家推动机构改革的时候，准备将社会保险费的征收工作移缴税务部门，引起了轩然大波。一些专家指出，如果按照真实缴费基数缴费，将会有大批民营企业因利润下滑倒闭。

因此，国家多次召开会议明确，第一，要降低社会保险费企业负担，第二，各地不得自行组织对企业历史欠费集中清缴。

2019年4月，国家出台了《降低企业社保费率综合实施方案》。将养老保险企业负担比例有20%，降低为16%。同时社保缴费基数上下限核定依据改为全口径社会平均工资。

另外，国家还明确要保障现行的征缴体制不改变。社保缴费基数仍然是由社保部门进行审核。并不是直接套用税务的个人所得税申报工资。

通过这些措施，一方面降低了企业的负担（国家还推动了企业增值税的降税政策），另一方面又保证了征缴体制的稳定。

从未来发展的角度讲，五险一金的缴费基数核定工作肯定要向税务部门到个人所得税工资申报靠拢。既能够节省重复申报的人工成本，又能够维护职工的合法权益。

Answer 4

一些单位确实存在着五险一金按照最低标准来缴纳，而个人所得税按照实际工资来缴纳的情况。这其中的原因，是比较复杂的。

首先，在过去，五险一金和个税的征收部门和核定方式各有不同。在过去，社保公积金的缴费基数一般是用人单位申报多少，主管部门核定多少。当然，在抽查审计的时候，如果发现问题，也可能会进行补缴。但相较而言，税务部门的征管更为严格。税务部门会进行各项数据的比对，如果都按照最低的扣除标准5000元来进行申报，那么就会出现预警。

其次，数据来源不同。人社部门没有企业的各项数据进行核实验证，而税务部门则有纳税申报表等各项数据进行交叉验证，所以，自然获取数据更为容易。

再者，五险一金单位的缴费比例还是比较高的。社保缴费基数一般最低不得低于社会平均工资的60%，最高不得超过300%。有些企业觉得社保缴费基数过高，成本难以负担，于是就选择了按照最低的缴费基础来缴纳。而个人所得税的计算是按照实际发放的工资来计算扣除，然后再计算税额，进行据实申报。

2019年，社保和个税都进行了相应的改革。将养老保险企业负担比例由20%，降低为16%。同时社保缴费基数上下限核定依据改为全口径社会平均工资。同时，也没有将社保统一移交税务，而是先把机关事业单位的社保费的征收交给税务部门。这些措施一方面在逐步降低企业的缴费负担，一方面也保证了社保的稳定。在个税上，也建立了个人的纳税征信，使得工资纳税情况更加透明化。

在未来，随着大数据时代的来临，获取数据也许变得不再困难，五险一金的缴费基数核定工作也许会逐步向税务部门的工资申报靠近。这样会使得纳税更加公平，职工的合法权益也更有保障。

Answer 5

社保对于职工养老医疗有好处，大家都明白，但是费用有点多。所以很多企业为了少承担一些员工社保成本而想出来的对应策略，当然这种策略是违规的，如果金额更大，涉及到单位违法的。德先生曾经处理过此类事物，太明白其中的企业苦衷了。

很多人可能没有仔细算过，如果一个税后拿1万的员工，公司加个税加社保，总共要付出的总成本大约是在1.5万左右。这确实让很多民营企业叫苦不迭。怎么才能有效的降低企业的运营运营成本呢？有时候也只能在员工和公司缴纳的社保方面钻空子。

为什么在员工缴纳个税时，是按照实际公司申报的呢？主要原因税法处罚太严重，企业不敢啊。偷逃税款是违法行为，单位和法人都要受到处罚的，严重的话会受到刑事处罚。所以没有几个企业敢偷逃个税税款。

而社保按照最低基数进行申报和缴纳，虽然也违规，但很多时候处罚也不严重，社保部门也体谅很多企业经营的不容易，有时候也是以宽大处理为主。而且企业没有按实际工资为员工缴纳社保，只违规不违法，尤其不受到刑事处罚。所以很多企业都采用这方法降低费用开支。

还有一方面就是企业其实缴纳社保的费用要远远高于为员工代缴个税的费用。例如一个1万元的员工，其实个税可能最高只达到150元，但是社保各项五险一金加在一起可能需要3000~4000元。在这种相差悬殊的情况下，企业不动动小脑子怎么可能呢？企业挣每一分钱都不容易啊。

但是自2019年起，未来社保和个税缴纳进行并轨处理，全部由税务局系统统一合并。这样企业就无法按照以前的方式进行处理了。全部都是同一缴纳基数，那就是实发工资的基数。所以在此情况下，很多企业叫苦不迭，纷纷向各主管部门表达意见，后来考虑到扶持企业发展的大局，现在虽然系统已经合并，但是还没强行要求基数一致。

未来各个企业记得，社保和个税的缴纳基数一定要一致，否则税务局系统一下就能查出，会进行补缴和处罚。处罚是按照补缴金额的一倍到三倍。目前在疫情期间，我们的社保部门对企业进行了宽限，可以申请缓缴或暂时免缴。未来估计在疫情过后，会针对民营企业的社保缴费压力过大，出台相应的措施，鼓励民营企业的发展。

总结一下:社保费用缴纳过高，一直是民营企业经营的压力之一，未来如果能够有效制定缴费基数和比例，让民营企业负担降轻一些，估计再也不会有企业将缴费基数弄得不一致，从中投机取巧，那个企业不想堂堂正正的经营！

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Answer 6

先看一下5险1金单位承担的比例

养老保险16%、医疗保险5.5%（生育并在医疗，济南，有地区差异）、失业保险0.7%（地区差异）、工伤0.28%，住房公积金5%-12%，上述比例合计最高为34.48%，最低为29.48%。

最低标准缴纳为企业节省人力成本

如果一个人工资1万/月，最低比例缴纳，比最高比例缴纳节省人力成本500元/月。

如果按当地最低缴费基数和最低缴费比例缴纳，则为企业节省的人力成本更多。比如按1万且最高比例缴纳，企业费用为3448元，如果按最低基数比如4000、最低比例缴纳企业费用为1179.20元，节省人力成本2268.80元。

企业也不容易啊，能交就不错了。当然，合法缴纳这是更好。当前，疫情、毛衣战、经济下行压力大，企业难啊，社保入税尽管已有几个城市实施，但全面实施还需要时机。

涉及的相关法律法规

一个个税至少由三部涉税法律管着，个人所得税法、税收征收管理法、刑法，除了行政处罚还可能涉及刑事处罚。

尽管社保也有社保法，但大多是行政处罚，只有个94条“违反本法规定，构成违法犯罪的依法追究刑事责任”，远不如前三个法处罚的严厉。

公积金更不用说了，好像连法律也没有，只一个法规性质的条例。

而且企业有代扣代缴的义务：根据税收征管法，如果企业作为个税的扣缴义务人，应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。

总起来说，企业按全额工资无论是最高比例还是最低比例缴纳社保和公积金都是合法或合规的，但未按全额工资而以更低的基数缴纳是不合法或不合规的。

Answer 7

按实际工资来算个税是因为这两年税务查的严，公司不敢乱来，五险一金和税务是两个系统，信息暂时不共享。比如我原来的公司也是，为了能少交社保等，我们个人的一部分工资是用发票来报销的，这种事在私企太常见了，一切因为企业负担太重，特别是养老保险缴纳比例。

Answer 8

这个问题在现实中经常会碰到，主要就是税收和社保执行标准不统一，让有些企业找到了利益寻租空间，去年曾有说法，要统一到税务部门进行管理，但是由于涉及的问题太多，到现在也没有规范。

个人所得税是由税务机关来收取的，由于税务机关有执法职能，因此在个人所得税的缴纳方面非常严格，也比较正规，就像题目中说的，缴纳个人所得税是按实际工资来计算的，这个没有作弊的空间，否则就会面临严重的处罚。

但是五险一金的交纳就不同了，虽然国家也有要求强制缴纳五险一金，但是对很多私营企业来说，五险一金的压力比较大，不同企业的经营状况又存在较大差异，所以在执行上往往存在缴纳标准不统一的问题，就像题目中说的，有些企业为了企业利益，不按员工实际工资为基数缴纳五险一金，而是按最低工资标准缴纳，社保部门没有执法权，对此大多采取默认的态度。

这样社保和个人所得税就成了“两张皮”，对职工来说确实没有好处，因为养老保险少交了，退休的时候养老金发的放也会少，缴纳五险一金扣除还免除个人所得税，如果减少交纳，少交的部分必须缴纳个人所得税，所以对职工来说相当于两头不沾光。

这种情况主要出现在城镇私营单位，因此解决起来相对比较棘手，确实有一些私营企业经营压力比较大，如果按照正常标准缴纳五险一金，企业可能就面临较大风险，尤其是像现在新冠病毒疫情期间，连基本工资发放有些企业都做不到，再让他们承担过高的五险一金，很容易造成私营企业破产。

当然，这并不是纵容私营企业少交五险一金的理由，对于劳动者来说，在就职的时候最好了解企业五险一金交纳情况，选择那些经营好，劳动保障高，工资发放及时的企业就职。

但是如果你求职四处碰壁，只能退而求其次，先就职于一些相对较差的私营企业，靠自己的努力去改善这种环境了，谁都想过得好一点，但是适者生存，这也就是题目中问题的原因了。

Answer 9

感谢邀请，感谢楼主的提问。

楼主你好，为什么五险一金公司给你按照最低标准来缴纳，而交个人所得税又是按照你的实际工资来计算呢？这种情况就说明了一个问题。说明我们工作单位在申报个人社保的时候，没有按照自己的实际工资来进行申报，而是按照最低工资标准或者说你的基本工资标准来申报的个人社保，所以说缴纳社保就会按照最低标准来进行缴纳。

因为根据相关规定，如果说在缴纳社保的申报工资当中低于最低标准60%的交费，那么这种情况下就应该按照最低标准60%来缴纳个人社保。所以很明显，如果说你所在的工作单位给你申报社保的过程中，按照最低工资标准来申报的话，那么很明显你就只能够按照这样的最低标准60%来缴纳社保待遇了。

但是个人所得税的缴纳是无法逃避的，因为你的整个工资总额都是要走银行的流水，所以说通过税务的监管系统可以明确的看出来，你个人的所得税应该扣多少钱？所以说并不能够通过分多次发放工资待遇的方式来避开个人所得税，基本上是不可能存在的，所以说个人所得税都是要按照自己全额的工资来进行扣费。

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