个税的起征点

目前个税的起征标准还是3500元，新的标准还在社会征求意见中，预计最快也得明年才可能实施，新标准目前的预估数在5000元-7000元。

我们先以旧的标准来说，虽然说起征标准为3500元，但这个并非说你工资3500元就必须要缴纳，因为税收的缴纳可以扣除五险一金，扣除后超过3500元才需要缴纳税收，比如你每个月的工资为4000元，扣除五险一金后，实际发到手的工资为3200元，那么你是无需纳税的。

实际案例

1、无需纳税

假设你税前工资为4000元，五险一金的缴纳比例，我们以最高缴纳比例为例进行计算（各地因为经济情况不一致，缴存比例下限会略有出入，但上限基本是一致的）。

养老保险：4000*8%=320元 医疗保险：4000*2%=80元

失业保险：4000*1%=40元 公积金：4000*12%=480元

一共扣除金额为：320+80+40+480=920元，也就是说你实际拿到手的金额为：4000-920=3080元，低于3500元，无需纳税。

2、需要纳税

假设你税前工资为10000元，五险一金的缴纳比例，我们仍以最高缴纳比例为例进行计算：养老保险：10000*8%=800元 医疗保险：10000*2%=200元

失业保险：10000*1%=100元 公积金：10000*12%=1200元

一共扣除金额为：800+200+100+1200=2300元，也就是说你实际拿到手的金额为：10000-2300=7700元，高于3500元，需要纳税。

需纳税的金额为：7700-3500=3200元；3200元属于第二档范围，超过1500至4500元的部分，需要纳税的金额为：3200*10%-105=215元。

因此你最终拿到手的工资为：7700-215=7485元。

总结

其实现实中个税的缴纳一般只在国企、政府单位、事业单位、上市企业及大型正规化运作的民企中存在，很多中小企业并未严格报税，故而非上述单位的工作人员也无需过于担心，且目前国家已经在着手提高个税的标准了，预计未来月收入低于10000元的均无需在缴纳税收了。

如果是正规单位，应发工资4500元才会缴纳所得税。每月工资4500元，年工资54000元。社会保险是当月工资的8％，即360元；公积金是上年工资总额的12％年，即每月540元，两项合计扣除900，应缴纳所得税4500－900－3500＝100元×3％＝3元。

当然要报税了，因为月税起征点是3500元，超过部分需缴纳税款，附张个税表给你咯

如果该员工的五险一金数是全额缴纳而不是按最低缴纳的正规做法（社保%8.5,医保2%，公积金7%计算）的话，一般来说应发工资在4200左右就应该交税了

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2019年10月1日起，执行新的个税起征点和新的个税税率表。

具体如下：

5000元以下，不用交税。

工资范围在5000元-8000元，个人所得税税率为3%。

工资范围在8000元-17000元，个人所得税税率为10%。

工资范围在17000元-30000元，个人所得税税率为20%。

工资范围在30000元-40000元，个人所得税税率为25%。

工资范围在40000元-60000元，个人所得税税率为30%。

工资范围在60000元-85000元，个人所得税税率为35%。

工资范围在85000元以上，个人所得税税率为45%。

我的天哪，幸亏我没有交个人所得税！

等到哪一天，我年薪百万，要交45万的税，我该要多么的伤心啊！

关于这个问题回答如下：

1.这个没有一个准确的数字，因为每个人的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除项目不一样，所以不能提供一个准确的具体税前工资多少金额不用缴纳个人所得税。

2.可以肯定的是月工资薪金5000元以下不用缴纳个人所得税，因为新的个人所得税法规定，每月的基本减除费用是5000元。

3.如果考虑个人缴纳的“三险一金”专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目，估计月工资8000元左右应该不用缴纳多少个人所得税。

4.专项附加扣除包括子女教育、租房、首套住房贷款利息、赡养年满60岁老人、继续教育、大病医疗支出。其中子女教育、租房、住房贷款利息、赡养老人建议及时申报，及时在月度预扣预缴时扣除，避免不必要的预扣预缴阶段多预扣预缴税款。

一个人每月税前工资达到多少需要缴纳个税，根据2019年新的个人所得税法规定，无法给出一个准确的数字，因为每个人都不一样，大概数的话一般个税前收入7000-8000元基本可以不需要缴纳个税，个税及五险一金（个人缴纳部分暂按工资的20%考虑）前收入预计9000-10000元，基本可以不需要缴纳个税。具体分析如下：（1）2019年新个人所得税法规定，个人所得税综合所得按月预交，年度汇算清缴，每年税前扣除数为6万元即每月5000元。个人所得税年度综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费。（2）个人所得税专项扣除包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。（3）专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租赁、赡养老人。一般情况下个人每月可以扣除2000元，多的话可以达到4000元。因此，个税前收入七八千元基本是不需要缴纳个税的。个人所得税税目和税率详见图片。

在2019年新的《个人所得税法》出台之后，收入5000元以下的人是肯定不用交个人所得税的。但是，只要是超过5000元的月收入，理论上都可能需要缴纳个人所得税。

影响是否交税的几个主要因素。

第一、收入越高、收入来源项目越多，就越有可能交税。

工资薪金所得属于综合所得的一种，在年度结束的时候，需要与劳务报酬所得，特许权使用费所得和稿酬所得合并计算。

假如一个工薪阶层除了拿工资之外，还有一些其他兼职收入，那么他就很有可能需要交税了。

因为个人所得税的计算基本原理是收入减去扣除，形成应纳税所得额，再选择适用的税率和速算扣除数。

第二、“三险一金”也是影响交税多少的重要因素。

“三险一金”是指工薪阶层需要自己缴纳的基本养老保险，医疗保险和失业保险，以及住房公积金。

“三险一金”是作为税前扣除项目存在的，三险一金交的越多，税交的就越少。

假如一个工薪阶层税前收入6000元，三险一金，个人缴费部分达到2000元，剩余的4000元没有达到5000元的免征额，就不需要缴纳个人所得税了。

另外一个工薪阶层，同样税前收入6000元，三险一金，个人缴费部分只有800元，剩余5200元，超过了5000元的免征额，就需要缴纳个人所得税。

第三，6项专项附加扣除也会影响是否交税。

6项专项附加扣除是新个人所得税法出台之后增加的扣除项目，包括子女教育支出，继续教育支出，赡养父母支出，首套房贷利息支出，房租支出，大病医疗支出。

这6个税前扣除项目申报的越多，应纳税所得额就越少，交的税当然也就越少了。

根据个人所得税的基本计算原理，收入和扣除两方面都会影响应纳税所得额，所以要具体判断自己是否缴税，需要从这两方面来同时分析。

一般来说收入越高的人群肯定是交的税越多，因为个人所得税的设计原理就是超额累进，收入越高，税率越高，税负越沉重。

一个人每月税前工资达到多少需要交税？

自2018年10月1日起，我国个人所得税起征点调整至5000元人民币，收入在5000以下免征个人所得税，收入超过5000千按照分为7个档，税率从3%-45%缴纳个人所得税。

但是并不代表只要收入超过5000就一定要交个税，个人所得税法还规定了六项专项附加扣除，分别为子女教育（每个子女每月1000元）、继续教育（学历教育每月400元最多48个月，职业教育拿到相关证书可一次扣除3600）、大病医疗（医药费支出扣除医保报销后的个人部分，超过一万五的部分可以扣除，限额8万）、住房贷款利息（每月1000元最多240个月）、住房租金（省会、直辖市等每月1500，地级市人口超过100万每月1000,不超过100万每月800,）、和赡养老人（独生子女没有2000,非独生子女每月1000）。

假设一个人每月工资是2万，没有其他收入，缴纳社保2000，有两个子女在上学，在一线城市租房，有父母需要赡养，那么他要交的个人所得税就是（20000-5000-2000-2000-1500-2000）*3%=225元，假设他的收入正好是12500，扣除各项专项扣除后金额为零，那么就不需要交个人所得税。

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目前个人所得税依然按照2011年9月1日起执行的标准，3500元以上就要按照梯级标准执行。

不过，今年个人所得税征收标准即将提升已经是不争的事实，起征点和梯级标准都会变动。根据多次讨论的情况看，起征点可能调至5000元，也就是说工资收入在扣除社保后高于5000元即要缴税。社保多少，就要看各地的情况了。